Stock Alternativer Lønn

Forståelse av aksjeopsjoner. En av de største utfordringene som arbeidsgiverne står overfor, er å rekruttere og beholde kvalifiserte, dedikerte medarbeidere. I løpet av de siste tiårene, med lavt arbeidsledighet lavt og økonomien går bra, var en av måtene bedrifter i mange bransjer rekrutterte best mulig talent og å holde de ansatte var glade ved å tilby aksjeopsjoner For første gang ble trenden utvidet, ikke bare til toppledere og ledere, men til mennesker i hele organisasjonen. Som et resultat ble muligheten til å delta i en opsjonsplan for ansatte ansatt en integrert del av mange menneskers samlede kompensasjonspakke Mennesker som jobbet for mellomstore til store børsnoterte selskaper, samt personer i oppstartsselskaper, var blant de som fikk opsjoner. Alternativer ble også noen ganger tilbudt som langsiktige insentiver. Nå som økonomien har bremset, færre mennesker er tilbøyelige til å akseptere en jobb basert utelukkende på kjekk opsjonspakker. Men et ansvarlig selskap med som ound forretningsplan kan fortsatt tilby sine ansatte en sjenerøs og lukrativ opsjonsplan og det er ikke mindre grunn til i dag å utøve opsjonene dersom selskapet du jobber for, har realistiske prospekter for sunn vekst. Trenden med å tilby aksjeopsjoner til andre ansatte enn ledere begynte for flere år siden etter at Netscape vant det første offisielle lotteriet, som satte scenen for et klima som var spesielt gunstig for Internett-selskaper og andre oppstart. Disse risikable oppstartene trengte å rekruttere det beste talentet vekk fra store, veletablerte selskaper, så de startet Å tilby best mulige insentiver Hva kan være bedre enn å bli en delvis eier av et selskap med potensial for suksess Med aksjeopsjoner kan medarbeidere både direkte bidra til og direkte dra nytte av selskapets velstand. Støttealternativer gir ansatte rett, men ikke forpliktelsen til å kjøpe et forutbestemt antall aksjer i selskapet til en fast pris innenfor et certifikat en periode En grunn aksjeopsjoner er attraktive er håp om at aksjens verdi øker, slik at en ansatt kan selge aksjer på en senere dato for en betydelig høyere pris. Mange mennesker høster betydelige økonomiske fordeler ved å delta i aksjeopsjonsprogrammer Så , hvis du virkelig tror på bedriftens potensial for langsiktig vekst og suksess, og du tilbys aksjeopsjoner, bør du seriøst vurdere å utnytte denne kompensasjonskostnaden. Ja, noen mennesker har blitt millionærer. De fleste har lest nyhetsshistorier om oppstartsselskaper rekruttering av ansatte og tilby aksjeopsjoner til folk på alle sysselsettingsnivåer Da, da selskapet til slutt hadde tilbudt sine aksjer til offentligheten, ble noen som utøvde sin evne til å skaffe aksjer i selskapet - og dette inkluderte selv støttepersonell - øyeblikkelige millionærer Ja, dette skjedde noen ganger, mer med høyteknologiske bedrifter enn med andre typer virksomheter. Men selv om mo St folk blir vanligvis ikke millionærer fra aksjeopsjoner. Dine økonomiske utsikter kan bli bedre hvis du oppnår aksjer i et selskap som prospers. Ved å kjøpe aksjer i et selskap som utnytter opsjonene dine, blir du en delvise eier i det selskapet. Hvis selskapet prospers og verdien av aksjene øker, gir du fordel Når du eier aksje i et selskap, blir du en investor Dermed er jo mer du vet om hvordan aksjemarkedet fungerer, jo bedre vil du forstå hvordan investeringsporteføljen din utfører. De fleste økonomiske eksperter er enige om at aksjer pleier å være den mest økonomisk belønte investeringen noen kan gjøre som en langsiktig finansiell strategi. Mens du opprettholder en mangfoldig portefølje, er en av nøklene til suksess som investor, kan veksten i investeringsporteføljen din begynne når du utøver aksjeopsjoner du re tilbys av din arbeidsgiver. Arbeidstakere kan tilby aksjeopsjoner til ansatte på en kontinuerlig måte, i løpet av en bestemt tid på året, eller som en engangs incitament eller belønning Basert på hvilken type opsjonsplan som tilbys av arbeidsgiveren din, bør du forstå at du er kvalifisert til å delta i programmet, vet hvordan tildelingen av aksjeopsjonene fungerer, vet hvilke innkjøpsmuligheter som tilbys, forstå verdsettelsen av aksjen, og bestemme holdingsperioder som er involvert. Hvis du tror at bedriften din vil oppleve langsiktig suksess før du opplever problemer, kan du tenke deg to ganger om å utøve alternativene dine umiddelbart. Hvis selskapet du lager aksjer i, er det sannsynlig at du har suksess på kort sikt, det er da Det er tilrådelig å utøve disse opsjonene så raskt som mulig. Etter å ha kjøpt aksjer, må ansatte noen ganger holde fast på sine aksjer i opptil flere år før avhendelse av å selge sine aksjer - for et overskudd, håper de. Relevante artikler. Få mest mulig ut av medarbeiderne Aksjeopsjoner. En aksjeopsjonsplan for ansatte kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt. Av denne grunn har disse planene lenge tjent som en suksess ssful verktøy for å tiltrekke seg toppledere og de siste årene blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre unnlater noen fortsatt å dra full nytte av pengene generert av deres ansattebeholdning. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig Inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ perk. Hva er en ansattaksjonsopsjon En ansattaksjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer i selskapsbeholdning til en fast pris i en begrenset periode på tid Det er to brede klassifiseringer av aksjeopsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOer til ikke-ledende ansatte og utenadledere eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte mer spesifikt, ledere i selskapet Dernest mottar ikke-kvalifiserte alternativer ikke spesielle føderal skattemessig behandling, mens incitament aksjeopsjoner gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet i Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler en felles egenskap de kan føle seg kompliserte Transaksjoner innenfor disse Planene må følge spesifikke vilkår som fastlagt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Dato, Utløp, Vesting og Øvelse Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som stipend dato De må følge en bestemt tidsplan som kalles fortjenesteplanen når de utøver opsjonene. Fortjenesteplanen begynner på dagen opsjonene blir gitt og viser datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1.000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den datoen vil 200 aksjer avgir arbeidstakeren rett til e xercise 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt Året etter er det ytterligere 200 aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at sin ansatte kan kjøpe aksjeselskap under vilkår for avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskurs. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner. Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinst som kalles forhandlingselementet og den skatt som skal betales på kontrakten. Kjøpselementet beregnes ved å trekke utløsningsprisen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Inntektsdekoden har også et sett av regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes kontrakter. Beskattningen av opsjonsavtalene avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifisert aksje opsjoner NSO. Tilskuddet er ikke en skattepliktig hendelse. Taksering begynner på tidspunktet for utøvelsen Bargain elementet i et ikke-kvalifisert aksjeopsjon betraktes som kompensasjon og blir beskattet til ordinære skattesatser. For eksempel, hvis en ansatt får 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for utøvelsen 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500. Merk at vi antar at disse aksjene er 100. sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Dersom arbeidstaker bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn ett år fra utøvelse, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli skattepliktig til ordinære skattesatser. arbeidstaker bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, vil salget bli rapportert som en langsiktig gevinst eller tap, og skatten vil bli redusert. Inkludert aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Støtten er ikke en skattepliktig transaksjon on. Ingen skattemessige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpselementet i et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumsskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen oppstår ved salget Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles forhandlingselementet som ordinær inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster dersom følgende regel er hedret, må aksjene holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges før to år etter tildelingsdato. For eksempel , anta at Aksje A er innvilget 1. januar 2007 100 inntjening Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjen ikke selges før 1. juni 2009.Andre overveielser Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det andre hensyn som skal gjøres. Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil ha på samlet eiendelallokering For at enhver investeringsplan skal lykkes, må aktiva være behørig diversifisert. En ansatt bør være skeptisk til konsentrert posisjon på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 på de fleste investeringsplanene. Mens du kan føler deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap. Det er ganske enkelt sikrere å diversifisere. Rådfør deg med en finansiell og skattespesialist for å finne ut hvilken best mulig utførelsesplan for porteføljen din. Budsjett Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å gi dem et stykke kaken. I praksis kan imidlertid innløsning og beskatning av disse instrumentene være ganske kompliserte. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner. Som Resultatet er at de kan bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene generert av disse kontrakter Husk at selger aksjekursen umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten Venter til salget kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg for hundrevis eller tusenvis. Renten der et depositum institusjon gir midler opprettholdt i føderalbanken til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for spredning av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks Volatilitet kan enten måles. En handling vedtok den amerikanske kongressen i 1933 som bankloven, som er forbudt kommersielle banker fra å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til hvilken som helst jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske arbeidsbyrå. Den valuta forkortelse eller valutasymbol for den indiske rupee INR, valutaen til India Rupee er laget opp av 1.An første bud på et konkurs selskaps eiendeler fra en interessert kjøper valgt av konkursfirmaet Fra et basseng av tilbudsgivere. Ti Skatte Tips for aksjeopsjoner. Hvis din bedrift tilbyr deg begrenset aksje, aksjeopsjoner eller visse andre insentiver, hør opp. Det er store potensielle skattefeller. Men det er også noen store skattefordeler hvis du spiller kortene dine rett. De fleste selskapene gir noen på minst generell skatterådgivning til deltakerne om hva de burde og burde ikke gjøre, men det er sjelden nok Det er overraskende mengde forvirring om disse planene og deres skattepåvirkning både umiddelbart og nede i veien. Her er 10 ting du bør vite om aksjeopsjoner eller tilskudd er en del av lønnspakken. Det finnes to typer aksjeopsjoner. Det finnes incentivopties eller ISOs og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner eller NSOs. Noen ansatte mottar både Din plan og opsjonsbidraget vil fortelle deg hvilken type du er mottak. ISOer skattes mest gunstig. Det er generelt ingen skatt på tidspunktet de er innvilget og ingen vanlig skatt når de utøves. Deretter betaler du skatt når du selger aksjene dine. forhåpentligvis som en langsiktig kapitalgevinst Den vanlige kapitalgevinstperioden er ett år, men for å få kapitalgevinstbehandling for aksjer ervervet via ISO, må du holde aksjene i mer enn et år etter at du har utøvd opsjonene og b selger aksjer minst to år etter at ISO-ene ble gitt Sistnevnte toårig regel fanger mange mennesker uvitende.2 ISO-er har en AMT-felle. Som jeg nevnte ovenfor, når du trener en ISO, betaler du ingen vanlig skatt som kanskje har tippet deg den kongressen og skattemyndighetene har en liten overraskelse for deg den alternative minimumskatten. Mange mennesker er sjokkert over å finne ut at selv om deres utøvelse av en ISO utløser ingen vanlig skatt, kan det utløse AMT. Merk at du ikke genererer penger når du trener ISO, så du må bruke andre midler til å betale AMT eller ordne å selge nok lager på tidspunktet for trening for å betale AMT. Eksempel Du mottar ISOs for å kjøpe 100 aksjer til dagens markedspris på 10 per aksje To år senere, når aksjer er verdt 20, du trener, betale 10 10 spredningen mellom utøvelsesprisen og 20-verdien er underlagt AMT Hvor mye AMT du betaler vil avhenge av dine andre inntekter og fradrag, men det kan være en flat 28 AMT-rate på 10 spredningen, eller 2 80 per aksje. Later, du selger aksjen til en fortjeneste, du kan kanskje gjenopprette AMT gjennom det som kalles AMT-kreditt. Men noen ganger, hvis aksjen krasjer før du selger, kan du bli sittende fast og betale en stor skatteregning på fantom inntekt Det er det som skjedde med ansatte rammet av dot-com-busten i 2000 og 2001 I 2008 gikk kongressen en spesiell bestemmelse for å hjelpe de ansatte. For mer om hvordan man hevder at lettelse, klikk her, men vær ikke klar over kongressen gjør det igjen Hvis du utøver ISO, må du planlegge riktig for skatten.3 Ledere får uvalide alternativer. Hvis du er en leder, er du mer sannsynlig å motta alle eller minst de fleste alternativene dine som ikke-kvalifiserte alternativer. De blir ikke beskattet som gunstig som ISOs, men i det minste er det ingen AMT-felle som med ISOs, den re er ingen skatt når opsjonen er gitt. Men når du utøver et ikke-kvalifisert alternativ, skylder du vanlig inntektsskatt og, hvis du er en ansatt, Medicare og annen lønnsskatt på forskjellen mellom prisen og markedsverdien. Eksempel på deg få en opsjon på å kjøpe aksjer til 5 per aksje når aksjen handles til 5 To år senere trener du når aksjen handles med 10 per aksje Du betaler 5 når du trener, men verdien på den tiden er 10, slik at du har 5 av kompensasjonsinntekter. Hvis du holder aksjen i mer enn et år og selger det, bør en salgspris over 10 ditt nye grunnlag være langsiktig kapitalgevinst. Øvelsesalternativer tar penger og genererer skatt til oppstart Det er derfor mange mennesker utøve opsjoner for å kjøpe aksjer og selge disse aksjene samme dag. Noen planer tillater enda en kontantløs øvelse.4 Begrenset aksje betyr vanligvis forsinket skatt. Hvis du mottar aksjer eller andre eiendommer fra arbeidsgiveren din med vilkår knyttet til, for eksempel, må du bo for to år å få det eller for å beholde det, gjelder spesielle regler for begrensede eiendeler i henhold til Seksjon 83 i Internal Revenue Code. Seksjon 83-regler, kombinert med de på aksjeopsjoner, gir mye forvirring. Først, la oss vurdere ren begrenset eiendom. Som gulrot å bo hos Firmaet sier arbeidsgiveren din at hvis du forblir hos selskapet i 36 måneder, vil du bli tildelt 50 000 aksjer. Du må ikke betale noe for aksjen, men det er gitt til deg i forbindelse med å utføre tjenester. Du har ingen skattepliktig inntekt til du mottar aksjen I virkeligheten venter IRS 36 måneder for å se hva som vil skje Når du mottar aksjen, har du 50.000 inntekter eller mer eller mindre, avhengig av hvordan disse aksjene har gjort i mellomtiden Inntektene er beskattet som lønn.5 IRS vant t vente for alltid. Med begrensninger som vil bortfalle med tiden, venter IRS alltid på å se hva som skjer før det skattlegges. Noen begrensninger vil imidlertid aldri bortfalle. Med slike ikke-bortfallsbegrensninger, vurderer IRS eiendomsdelen ct til disse restriksjonene. Eksempel Din arbeidsgiver lover deg lager hvis du forblir hos selskapet i 18 måneder. Når du mottar aksjen, vil det bli gjenstand for permanente restriksjoner under et selskaps kjøpesalgsavtale for å videreselge aksjene til 20 per aksje hvis du noen gang forlater Selskapets ansatte IRS vil vente og se ingen skatt for de første 18 månedene. På det tidspunktet vil du bli beskattet på verdien, som sannsynligvis vil være 20 gitt videresalgsrestriksjonen.6 Du kan velge å bli beskattet sooner. Begrensede eiendomsregler vedtar generelt en ventetid for å få restriksjoner som til slutt vil bortfalle Likevel, under det såkalte 83 b valg, kan du velge å inkludere verdien av eiendommen i inntektene dine tidligere, i realiteten uten hensyn til begrensningene. Det kan hende at det er kontraintuitivt å velge å inkludere noe på selvangivelsen før det kreves. Likevel er spillet her for å prøve å inkludere det i inntekt til en lav verdi, låsing i fremtidig kapitalgevinstbehandling for fremtidig appre ciation For å velge nåværende beskatning må du skrive skriftlig 83 b valg med IRS innen 30 dager etter mottak av eiendommen. Du må rapportere om valget av hva du mottok som kompensasjon som kan være liten eller til og med null. Da må du legge ved En annen kopi av valget til selvangivelsen. Eksempel Du tilbys lager av din arbeidsgiver til 5 per aksje når aksjene er verdt 5, men du må være hos selskapet i to år for å kunne selge dem. Du har allerede betalt rettferdig Markedsverdi for aksjene Det betyr at innlevering av 83 b valg kunne rapportere null inntekt. Ved å sende inn det konverterer du det som vil være fremtidig ordinær inntekt i gevinst. Når du selger aksjene mer enn et år senere, vil du være glad for at du arkiverte valg.7 Restriksjoner alternativer forvirring. Som om reglerne for begrenset eiendom og aksjeopsjoner ikke var kompliserte nok, noen ganger må du håndtere begge sett av regler. For eksempel kan du bli tildelt opsjoner enten ISOs o r NSOer som er begrenset dine rettigheter til dem vest over tid hvis du bor hos firmaet IRS venter generelt på å se hva som skjer i et slikt tilfelle. Du må vente to år for mulighetene dine å vestre, så det er ingen skatt inntil den fortjenesten dato Derefter vil aksjeopsjonsreglene ta over. På det tidspunktet ville du betale skatt under enten ISO - eller NSO-reglene. Det er også mulig å foreta valg av 83 b for kompenserende aksjeopsjoner.8 Du trenger ekstern hjelp. De fleste selskaper prøver å gjøre en god jobb med å se etter dine interesser Tross alt er aksjeopsjonsplaner vedtatt for å oppnå lojalitet, samt gi insentiver. Likevel vil det vanligvis betale for å ansette en profesjonell for å hjelpe deg med å håndtere disse planene. Skattereglene er kompliserte, og du kan ha en blanding av ISOs, NSOer, begrenset lager og flere Bedrifter gir noen ganger personlig skatter og økonomiske planleggingsråd til toppledere som en fordel, men sjelden gir de dette til alle. 9 Les dokumentene dine. Jeg er alltid overrasket over hvor mange klient s søke veiledning om hvilke typer opsjoner eller begrenset lager de har blitt tildelt som ikke har sine dokumenter eller tilfeller, les dem. Hvis du søker utenfor veiledning, vil du gi kopier av alt ditt papirarbeid til din rådgiver. At papirene skal inneholde firmaets plandokumenter, eventuelle avtaler du har signert som på noen måte henviser til opsjonene eller begrenset lager, og eventuelle tilskudd eller tildelinger Hvis du faktisk har aksjesertifikater, gi også kopier av disse. Selvfølgelig foreslår jeg at du leser dokumentene dine først Du kan oppleve at noen eller alle dine spørsmål blir besvart av materialene du har mottatt.10 Vokt dere for den fryktede seksjonen 409A. Vær forsiktig med en bestemt Internal Revenue Code-seksjon, 409A, vedtatt i 2004 Etter en periode med forvirrende overgangsrådgivning, det regulerer nå mange aspekter av utsatt kompensasjonsprogrammer. Når du ser en referanse til seksjon 409A som gjelder for en plan eller et program, få litt hjelp utenfor. For mer på 409A, klikk her. Robert W Wood er en skatteadvokat med en landsdekkende praksis. Forfatteren av mer enn 30 bøker, inkludert Skattedirektoratet for Skadeavtaler, Betaling 4. utg. 2009, kan nås på denne diskusjonen. Det er ikke ment som juridisk rådgivning og kan ikke påberopes for noe formål uten tjenester av en kvalifisert profesjonell.